Як не треба складати бізнес-план «під кредит»

опубліковано 24 вер. 2012 р., 22:19 Столичний діловий портал   [ оновлено 24 вер. 2012 р., 22:20 ]
Дуже багато помилок допускають представники малого бізнесу при складанні бізнес-планів (БП). Крім базових — юридичну неграмотність, відсутність аналізів ринку, ризиків, SWOT-аналізу компанії, її фінансової моделі, незазначення цілей і завдань підприємства — є й більш тонкі неув‘язки БП

Помилка перша. Слабке розуміння тексту його подавцем

Користуючись послугами компаній, що складають за невеликі гроші бізнес-плани для малого бізнесу, підприємці нерідко отримують тексти і розрахунки, в яких їм важко (або лінь) розібратися досконально. Кредитні офіцери іноді виявляють, що подавачам БП невідома суть згаданих в ньому фінансових і ділових термінів, абревіатур, складові частини та схеми розрахунків того чи іншого параметра.

Все це, звичайно, не означає, що бізнес-план був неграмотний, неаргументований і непереконливий для кредитного комітету банку (можуть адже попастися і дуже професійні укладачі). Однак у цьому випадку все ж великий шанс відправки банком самого претендента на «донавчання», осягнення премудрості бізнес-планування та переформатування БП вже з повним розумінням зазначених у ньому розрахунків і термінів.

Помилка друга. Перепрофілювання в кредит

Теоретично особливої ??помилки тут немає, проте на практиці у малого бізнесу невисокий шанс змінити галузь або розширити профіль діяльності компанії на помітно більш складний переважно за рахунок позикових банківських засобів.

Більш складними є, наприклад, великооптові виробництва, девелопмент, гірський видобуток і обробка корисних копалин в порівнянні з чисто перепродажной торгівлею; виробництво сільгосппродукції в порівнянні з промисловими позасезонна товарами; виробництво товарів порівняно зі сферою послуг або IT-роботами та продуктами — і самі IT- продукти для компаній, у яких ніхто програмуванням і веб-розробкою щільно не займався на попередніх етапах її існування.

Якщо досвіду діяльності в планованої сфері застосування позикових коштів у компанії немає, в післякризову епоху з таким бізнес-планом краще звертатися до інвесторів, а не до банків.

У кращому випадку банк заради власної фінансової безпеки знизить гранично можливий обсяг кредиту (підвищить вимоги до авансу, якщо мова йде про покупку устаткування, техніки, нерухомості) та / або підніме ставки аж до максимального рівня всередині прийнятого ставочного діапазону. Все це істотно порушить числа вихідного бізнес-плану, останній доведеться рахувати і писати заново. Але високий шанс і того, що банк просто відмовиться вважати компетентно складеним БП від «новачка» в тій чи іншій сфері — нехай навіть компанія успішно два десятиліття діяла в іншій галузі і посилається на точні числа з досвіду якихось колег.

Втім, у тих випадках, коли мова йде про невеликий «докредітовке» — скажімо, 10% -20% від планованих витрат на перепрофілювання при безсумнівно високих можливостях доходів; та особливо у випадках, коли мова йде про розширення профілю діяльності без втрати попереднього джерела доходів — шанси на отримання кредиту на зміну галузі суттєво зростають. Хоча критика кредітчикамі БП на підставі сумнівів у його адекватності і тоді буде підвищеною.

Помилка третя. Невірні маркетингові висновки

Дуже часто в бізнес-плані по виведенню інноваційного типу товару / послуги або виходу на нові ринки використовуються розрахункові числа, які неможливо обгрунтувати і можуть здаватися завищеними або заниженими.

В ідеалі, звичайно, для українського ринку повинні бути проведені маркетингові дослідження профільними фахівцями — однак для малого бізнесу це не завжди реально через дорожнечу таких послуг у великих компаній по вивченню попиту. Втім, відзначимо і те, що труднощі таких досліджень багатьма підприємцями сильно перебільшується: більш-менш представницькі опитування можна проводити своїми силами і дешево — наживо на вулицях і в приміщеннях за допомогою найнятих низькооплачуваних працівників; в інтернеті за допомогою соціальних мереж.

У разі запуску імпорту рідкісної для України продукції необхідно обгрунтувати планований у нас в країні попит на неї. Якщо мова йде про запуск експорту, БП повинен містити дані (хоча б з відкритих джерел) про ємності ринку такої продукції в даній країні, традиціях використання даного товару або послуги.

Крім того, в БП варто відбивати не тільки прямі рекламні витрати і одноразові акції, а й окремими рядками вказати інші маркетингові ходи: наприклад, знижки крупнооптових покупців, постійним клієнтам, розпродажі, дисконтування різного роду і так далі. Все це вкаже банку на вашу ділову активність, клієнтоорієнтованість, розуміння ваших можливостей по швидкому стимулюванню збуту в разі зниження планових його показників.

Помилка четверта. Неврахування 10% -20% додвитрат

Це те, про що всі знають, але регулярно забувають або сильно недооцінюють в розрахунках бізнес-планів. Скажімо, при модернізації виробництва крім нового обладнання купується допоміжний інструмент, платною буває установка, налагодження устаткування, його лагодження, створення нових спеціальних умов в приміщеннях, може знадобитися посилення комунікацій. Пожежна або санітарно-епідеміологічна інспекції можуть зажадати дорогої зміни розташування обладнання, закупівлі нових пристосувань або просто грошей.

Також нерідко з розширенням підприємства помітно для балансу компанії збільшуються витрати на електричну, теплову енергію, канцелярські витрати — проте в бізнес-плані це не відбивається. Постачальникам часто необхідно купувати банківські гарантії та інші документарні продукти, при тому під заставу виведеного з обороту компанії депозиту, що в бізнес-плані може не відбитися. Нарешті, часто перші пробні партії продукції на новому обладнанні виявляються безсумнівним шлюбом і повністю списуються.

Всі ці мікро-пункти разом узяті багато підприємців оцінюють у жалюгідні 1% -2% від загального балансу. Однак кредитним комітетам добре відомо, що такий зазор повинен бути в процентному вираженні разів у десять більше.

Крім того, хрестоматійним ляпом є бізнес-планування з розрахунку повного завантаження устаткування (правильно рахувати — до 90% завантаження), з середньою прохідності точки продажів в попередні роки її роботи або аналогічної точки в іншому схожому по параметрам місці (а від прохідності сильно залежить не тільки оборот, але й спісиваемость швидкопсувних товарів, різко змінює баланс). Всі ці «стовідсоткові» числа кредитчики, умовно кажучи, розділити навпіл — і подивляться на життєздатність проекту вже після такої числової операції.

Помилка п’ята. Неуважність до страховиків

Банки люблять страховиків, а страховики люблять банки. Тим не менш, новачки бізнес-планування часто ігнорують недорогі і зручні страхові поліси (наприклад, від перерв у роботі у разі форс-мажорних ситуацій), значно підвищують прихильність кредитних офіцерів до розглянутого проекту.

Як визначити життєздатність бізнес-ідеї

Більш того, іноді в бізнес-плані «під кредит» представник підприємства забуває згадати, що його приміщення, товари давно застраховані — а значить, банк може менше турбуватися про псування обладнання при стихійних лихах і протиправних діях третіх осіб. Забувати про своїх найважливіших для банку фінансових перевагах, звичайно, не варто.

Іншими словами, помітно знизити описаний вище відсоток зазору на додвитрати можна тільки одним шляхом: страхуванням. І хоч воно недешево, стратегічний виграш з точки зору кредитованого підприємства може бути капітальний.

Помилка шоста. Неточні розрахунки виплат державі

Податкове навантаження багаторічного проекту, по-перше, у бізнес-плані теж повинна мати свій невеликий зазор на зміну законодавства, при якому відбудеться підвищення рівня виплат державі (не кажучи вже про валютні і макроекономічних ризиках).

По-друге, підвищення рівня обороту, як відомо, може вимушено привести підприємство до зміни моделі оподаткування — скажімо, з єдиного податку на загальну систему — чи зміні податкових ставок.

По-третє, хвороби, декретні відпустки співробітників, виплати за пошкодження на робочому місці повинні мати або резервні фінансові фонди, або враховуватися у вигляді постійного відсотка в БП.

По-четверте, кредитування на цілі, не пов‘язані з господарською діяльністю компанії, не дозволяють зменшити базу налогоообложение на величину виплат банку, на чому податківці і ловлять підприємства.

По-п’яте, не всі компанії в БП прописують власні податкові пільги, можливість повернення ПДВ і тому подібні бонуси від держави — і хоча в кредитному комітеті працюють досвідчені юристи, правильним буде вказати всі свої переваги особисто.

По-шосте, ціни і, головне, терміни отримання дозволів, реєстрацій, ліцензій на ту або іншу нову для компанії діяльність (або майно) часто не вказуються або недооцінюються малим бізнесом.

Нарешті, по-сьоме, «оптимізація оподаткування» часом використовує такі схеми, які не знаходять свого точного відображення в бізнес-плані — що заплутує кредитників і серйозно занижує в їх власних розрахунках величину чистого прибутку майбутнього проекту порівняно з реальними її можливостями.

Помилка сьома. Час виробництва vs час збуту

Є такий вид тимчасових витрат, як серйозне відставання збуту продукції або послуги від часу її створення або випуску в продаж. У бізнес-плані для отримання довгострокового кредиту необхідно відобразити або резервування компанією коштів під ситуацію такої неузгодженості термінів — або чітко вказати плани по короткостроковому кредитуванню на поповнення обігових коштів (або по овердрафтірованію) для закриття касових розривів до закінчення терміну дії першого довгострокового кредиту.

Наостанок зазначимо, що переконливість бізнес-плану значно зростає, якщо крім його загальної фінансової та юридичної грамотності до нього додаються типові договори з контрагентами, зразкові посадові інструкції, пов'язані з планованим проектом, а також схема бізнес-процесів між співробітниками в цьому новому проекті і взагалі в компанії.


Vlasbiz.net за матеріалами ВКурсе.ua
Comments